Соцплатежи ИП 2026: взносы за себя и четырех работников

Соцплатежи ИП 2026 года при выбранной минимальной базе составляют 21 675 ₸ за себя в месяц. Это четыре платежа, отдельно от налога бизнеса. С работниками нужен второй расчет: в нашем клининге оклад 200 000 ₸ дает сотруднику 171 375 ₸ на руки, а предпринимателю обходится в 222 000 ₸. Четыре таких оклада требуют 888 000 ₸. Разберем, какие суммы уже входят в зарплату и какие нужно добавить сверху.

Коротко

• За себя при базе 85 000 ₸: ОПВ 8 500, ОПВР 2 975, СО 4 250 и ВОСМС 5 950 ₸. Расчет ниже – для ИП без льгот, родившегося после 1 января 1975 года.
• С оклада клинера 200 000 ₸ удерживают 28 625 ₸. Еще 22 000 ₸ работодатель добавляет из денег бизнеса; складывать удержания с полной начисленной зарплатой повторно нельзя.
• Взносы перечисляют ежемесячно. Полугодовая форма 910.00 этого срока не меняет; у ИП на упрощенке с работниками нужна также квартальная форма 200.00.
• В месяце без дохода действующий ИП без льгот продолжает платить ВОСМС 5 950 ₸. Нулевая прибыль при полученной выручке – другая ситуация.
• У наших расчетных проектов после всех показанных расходов владельцу остается 464 625 ₸ у фотографа и 491 035 ₸ у клининга с четырьмя сотрудниками.

Соцплатежи ИП 2026: четыре платежа за себя

Минимальная заработная плата (МЗП) в 2026 году – 85 000 ₸. Месячный расчетный показатель (МРП) – 4 325 ₸. Для своего положительного дохода предприниматель выбирает базу пенсионных и социальных платежей в пределах правил. Медицинский взнос рассчитывается с установленной базы 1,4 МЗП.

В нашей практике расчет расходов ИП начинается с двух отдельных строк: налог с дохода и платежи владельца за себя. Если соединить их в одну процентную ставку, бюджет ошибается уже при изменении выручки. Медицинский взнос остается фиксированным, а выбранную базу других платежей нужно хранить отдельно.

По СО сначала исключают ОПВ и проверяют минимальную базу. У дохода 85 000 ₸ после вычета пенсионных взносов осталось бы 76 500 ₸. Но база СО поднимается до одной МЗП: платеж равен 4 250 ₸, а не 3 825 ₸. Минимум прямо указан в разъяснении ГФСС, вопрос 11.

Заявленный доход для взносов и оборот бизнеса – разные строки. При поступлениях 600 000 ₸ расчет за себя может идти с выбранной базы 85 000 ₸. Увеличение базы повышает взносы; сумму нужно сопоставлять с пенсионными накоплениями и страховыми правами, наряду с текущим остатком денег.

В последней строке СО достигли максимума: 5% от семи МЗП, то есть от 595 000 ₸. Максимальная база ОПВ и ОПВР выше – 50 МЗП, или 4 250 000 ₸. Поэтому применять один предел ко всем платежам нельзя: базы ограничиваются отдельно.

Что изменилось в 2026 году

Ставка ОПВР выросла до 3,5%. ЕНПФ публикует весь график: в 2027 году будет 4,5%, с 2028 года – 5%. При четырех окладах по 300 000 ₸ переход с 3,5% на 4,5% добавит 12 000 ₸ расходов в месяц, даже если зарплаты останутся прежними.

Базовый вычет для индивидуального подоходного налога (ИПН) с зарплаты составляет 30 МРП – 129 750 ₸ в месяц. Его применяют у одного налогового агента при оформленном праве на вычет. В наших расчетах работники его используют; другие личные льготы не заложены.

Изменились и верхние пределы медицинского страхования. ВОСМС работника 2% считают максимум с 20 МЗП, отчисления работодателя 3% – с 40 МЗП. Предельные платежи в 2026 году – 34 000 и 102 000 ₸. На зарплате 300 000 ₸ потолки еще не влияют на результат.

Патента и розничного налога как отдельных действующих режимов в 2026 году уже нет. В статье считаем ИП на упрощенной декларации с раздельными зарплатными платежами. Самозанятость и выбор организационной формы разобраны отдельно: ИП, ТОО или самозанятый.

Работник: 250 575 ₸ на руки из оклада 300 000 ₸

Начисленная зарплата – сумма до удержаний. Из нее работодатель перечисляет ОПВ, ВОСМС и ИПН сотрудника. Дополнительно из бюджета компании оплачиваются ОПВР, СО и отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС). В расходах бизнеса эти две группы проходят по-разному.

Для полного месяца работы закладываем обычную зарплату резидента без льгот. Работник родился после 1 января 1975 года; ОПВР начисляются. Базовый вычет 30 МРП применен, годовой доход находится в пределах ставки ИПН 10%. Сначала считаем удержания, затем дополнительные расходы работодателя.

Проверка денег проста: 250 575 ₸ уходят работнику, 82 425 ₸ – в фонды и бюджет. Вместе получается 333 000 ₸. Если записать расходом весь оклад, потом еще раз прибавить удержания сотрудника, сумма окажется завышена. Если оставить только выплату на руки – занижена.

При обещании «300 000 ₸ на руки» нужен другой оклад. Для тех же условий он составит около 362 405 ₸, а стоимость для бизнеса – 402 269 ₸. Четыре таких договора обходятся примерно на 277 076 ₸ дороже четырех окладов по 300 000 ₸ до удержаний. Фонд этих четырех окладов с начислениями – 1 332 000 ₸.

Почему надбавка 11% работает не при любой зарплате

На выбранных окладах 200 000 и 300 000 ₸ расходы работодателя сверху равны 11%: ОПВР 3,5%, ООСМС 3% и СО фактически 4,5% оклада после исключения ОПВ. На высокой зарплате СО упираются в предел базы. Механическое умножение любой зарплаты на 1,11 даст ошибку.

У оклада 1 млн ₸ СО составляют максимум 29 750 ₸, ОПВР – 35 000 ₸, ООСМС – 30 000 ₸. Взятые без проверки 11% дали бы 110 000 ₸ вместо 94 750 ₸. Разница 15 250 ₸ в месяц на одном человеке меняет бюджет команды.

На упрощенной декларации социальный налог не уплачивается. Социальные отчисления при этом сохраняются: это отдельный страховой платеж. Поэтому строку СО нельзя удалить из расчета зарплаты только потому, что в названии налогового режима есть освобождение от социального налога.

Пример без работников: фотограф, Костанай

Закладываем работающего фотографа с собственной камерой и компьютером: 30 часовых съемок в месяц, затем отбор и обработка дома. Ценовой ориентир – открытый прайс фотографа Рудный/Костанай: 20 000 ₸ за час. Студия оплачивается отдельно. Проверено 28.10.2026; дата публикации прайса не указана.

На заказ закладываем еще три часа отбора, обработки и передачи фотографий. Получается 120 часов основной работы за месяц плюс переписка и подготовка. Загрузка относится к нашему расчету одного специалиста; продажи автора прайса мы не используем. Аренду студии клиент оплачивает напрямую, отдельного офиса у фотографа нет.

Ставку 3% для Костаная установил маслихат решением №200 от 24.11.2025. Платежи за себя остаются отдельной строкой 21 675 ₸. Все расходы, кроме опубликованных цен и ставок, закладываем как бюджет работающего проекта. Зарплаты владельца поверх остатка нет: в нем оплата собственного труда и результат бизнеса вместе.

Пример с четырьмя работниками: клининг, Тараз

Закладываем две постоянные бригады по два человека: один объект за рабочий день каждой, всего 52 заказа за 26 дней. В прайсе «Клининг Тараз» генеральная уборка двухкомнатной квартиры до 60 м² стоит от 35 000 ₸. Для обычного объекта без дополнительных работ закладываем чек 35 000 ₸. Проверено 28.10.2026; дата публикации не указана.

На объект закладываем шесть часов бригады, остальное время смены – дорога и подготовка. Клиенты оплачивают работы сразу. Четырем клинерам закладываем фиксированные оклады 200 000 ₸ до удержаний за постоянные смены. Владелец занимается заявками и маршрутом; еще одного администратора в штате нет.

В Таразе ставка упрощенки – 2%: ее установил городской маслихат решением №33-4 от 31.10.2025 с 1 января 2026 года. На каждого клинера при окладе 200 000 ₸ сверху начисляем 7 000 ₸ ОПВР, 9 000 ₸ СО и 6 000 ₸ ООСМС. Работник получает 171 375 ₸, полная стоимость – 222 000 ₸.

Техника уже куплена, инвентарь хранится в собственном подсобном помещении. Отдельного офиса и кредита нет. Химию закладываем в размере 8% выручки, остальные бюджеты раскрываем ниже. В страховом бюджете учитываем расходы по страхованию работников; окончательную премию подставляют из договора страховщика.

У четырех сотрудников на руки уйдет 685 500 ₸. Удержания составят 114 500 ₸, дополнительные начисления – 88 000 ₸. В фонды и бюджет по зарплатам отправляется 202 500 ₸. Вместе с выплатами сотрудникам это ровно 888 000 ₸, уже учтенные двумя зарплатными строками таблицы.

Такой клининг выходит в денежный ноль при выручке 1 268 585 ₸, или минимум 37 заказах по 35 000 ₸ в месяц. При снижении заказов на 10% выручка составит 1 638 000 ₸, владельцу останется 328 964 ₸. Оклады сохраняются, поэтому расходы команды падают медленнее выручки. Забытые начисления завысили бы результат на 88 000 ₸.

Это месяц без отпусков и разовых замен работников. В годовом бюджете отпускные и взносы с них распределяют по графику, отдельно учитывают подмену бригады. Связать эти выплаты с календарем продаж помогает финансовая модель бизнеса: годовую сумму расходов нельзя проверить только одним рабочим месяцем.

Когда платить и какие формы сдавать

Для примеров берем октябрьскую зарплату, начисленную и выплаченную в октябре 2026 года. Перечисления за этот месяц готовим к 25 ноября. Такой порядок связывает начисление, выплату и платежи с одним календарем; задержка зарплаты требует отдельной проверки сроков конкретного взноса и ИПН.

КГД отдельно разъясняет: форма 200.00 по работникам подается ежеквартально, а 910.00 – за полугодие. У фотографа без работников и других выплат у источника зарплатного отчета нет. У клининга квартальная отчетность нужна после найма сотрудников.

По каждому человеку в платежах нужны его ИИН, сумма и месяц, за который перечисляются деньги. Одной общей суммы в банковской истории недостаточно для проверки распределения. Мы сверяем реестр зарплаты с принятыми платежами и сведениями о зачислении, особенно после изменения данных сотрудника.

Какие ошибки меняют сумму и создают недоимку

Считать все платежи с одной базы. ОПВ работника уменьшают базу СО, но базовый вычет ИПН 129 750 ₸ к ней не относится. У нашего оклада 300 000 ₸ СО равны 13 500 ₸. Если вычесть из их базы еще и 30 МРП, страховые отчисления окажутся занижены.

Платить взносы раз в полугодие вместе с налогом. Такой календарь оставляет месячные обязательства без оплаты. У нашего клининга одни зарплатные перечисления в фонды и бюджет составляют 202 500 ₸ за месяц. Их нужно держать отдельно от будущего налога бизнеса и платежей владельца.

Перенести вычет 30 МРП на все места работы. Базовый вычет применяется у одного налогового агента. Если сотрудник использует его у другого работодателя, наша сумма ИПН 13 425 ₸ к нему уже не подходит. Для второго расчета потребуется убрать этот вычет и заново определить выплату на руки.

Приравнять отсутствие прибыли к отсутствию дохода. Оплаченные клиентом 600 000 ₸ фотографа остаются доходом даже после покупки камеры. Месяц без заказов, месяц с убытком и официально приостановленная деятельность требуют разных действий. Статус и поступления проверяют до выбора нулевых платежей.

Удержать ОПВР из зарплаты сотрудника. Эти 10 500 ₸ при окладе 300 000 ₸ оплачиваются работодателем сверху. Выплата на руки уменьшается только на удержания работника. В нашем расчете это ОПВ, ВОСМС и ИПН; дополнительную пенсионную нагрузку нельзя переложить в ту же строку.

Частые вопросы

Сколько ИП платит за себя, если работников нет?

При выбранной базе 85 000 ₸ – 21 675 ₸ в месяц для обычного случая без льгот с ОПВР. Налог с дохода бизнеса считается отдельно. У фотографа с выручкой 600 000 ₸ в примере дополнительно заложен налог 18 000 ₸ по ставке Костаная 3%.

Нужно ли платить за себя, если ИП одновременно работает по найму?

Платежи работодателя и обязательства ИП проверяются раздельно. Сам факт трудоустройства не дает права удалить строку 21 675 ₸ из бюджета действующего ИП с доходом. Льготный статус и правила медицинского страхования уточняют по конкретному человеку, а не по наличию трудового договора.

Если ИП родился до 1975 года, платить ОПВР за себя?

Для лиц, родившихся до 1 января 1975 года, действует освобождение от ОПВР. В нашем минимальном расчете эта строка равна 2 975 ₸. Удалять остальные платежи по тому же основанию нельзя: у ОПВ, СО и ВОСМС свои основания и льготные категории.

Оклад 300 000 ₸ – это сколько на руки?

В приведенном полном месяце – 250 575 ₸ с базовым вычетом 30 МРП и без других льгот. Без права на этот вычет или при другом статусе сумма изменится. Поэтому в предложении сотруднику сразу фиксируют, идет речь о начисленной зарплате или выплате после удержаний.

Можно ли вместо отдельных взносов использовать единый платеж?

Единый платеж – отдельный порядок, который проверяют по условиям применения режима. В статье показаны раздельные платежи. Добавлять к ним еще и единый платеж нельзя: одни и те же обязательства попадут в бюджет повторно. Выбранный способ должен совпадать с расчетом и отчетностью.

Если зарплата всего 200 000 ₸, ИПН равен нулю?

В нашем случае ИПН равен 4 625 ₸: после ОПВ 20 000 ₸, ВОСМС 4 000 ₸ и вычета 129 750 ₸ остается база 46 250 ₸. С нее удерживают 10%. Низкая зарплата не дает права убрать налог без самого расчета базы.

Можно ли перечислить за всех работников одну сумму?

Общий банковский платеж должен содержать распределение по людям и периодам. Для четырех работников в примере суммы одинаковые, но в реестре остаются четыре отдельных ИИН. При исправлении одного сотрудника нужно видеть его начисление и зачисление, вместе с общим расходом компании.

Формы 910.00 достаточно, если ИП нанял сотрудников?

В 2026 году по работникам на упрощенке нужна также квартальная форма 200.00, что разъясняет КГД. Отсутствие социального налога на этом режиме не отменяет зарплатную отчетность. Месячный календарь платежей и квартальные сроки сдачи проверяют как два отдельных обязательства.

Как перенести эти суммы в бюджет своего ИП

Сначала выпишите начисленные оклады, право каждого сотрудника на вычет и выбранную базу ИП за себя. Затем свяжите выплату на руки, перечисления в фонды и полный расход бизнеса. Если нужна разработка финансовой модели, включайте в задание зарплаты, календарь платежей и остаток владельцу: эти строки должны сходиться до тенге.